विषय

• कदम
• 3 में से विधि 1 : ऋण सेवा भुगतानों की गणना करना
• विधि 2 का 3: ऋण सेवा की लागत की गणना करने के लिए जानकारी एकत्र करना
• विधि 3 का 3: ऋण सेवा अनुपात की गणना

ऋण सेवा अवधि और ऋण की मूल राशि के हिस्से के लिए अर्जित ब्याज का एक आवधिक (आमतौर पर वार्षिक) भुगतान है। ऋण के लिए आवेदन करते समय कंपनियों को ऋण सेवा डेटा का खुलासा करना आवश्यक है। ऋण सेवा भुगतान की राशि और शुद्ध आय की राशि के आधार पर, निवेशक ऋण सेवा अनुपात की गणना करते हैं, जो कि ऋण चुकाने के लिए शुद्ध आय का प्रतिशत है।

कदम

3 में से विधि 1 : ऋण सेवा भुगतानों की गणना करना

1. 1 पता करें कि ऋण सेवा की लागत क्या है। ऋण सेवा लागत एक निश्चित अवधि में अर्जित ब्याज और ऋण की मूल राशि के हिस्से का भुगतान करने के लिए आवश्यक धन की एक निश्चित राशि है। आमतौर पर, ऋण सेवा भुगतान का भुगतान वर्ष में एक बार किया जाता है। ऋण के लिए आवेदन करते समय, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों को ऋण को कवर करने के लिए कुल खर्च पर डेटा तैयार करने की सलाह दी जाती है।
   • एक व्यक्ति बंधक या छात्र ऋण भुगतान कर सकता है।
   • कंपनियां (कानूनी संस्थाएं) ऋण पर मूलधन और ब्याज का भुगतान करती हैं।
   • एक व्यक्ति या कानूनी इकाई जो ऋण सेवा भुगतान करने में असमर्थ है वह दिवालिया है (अर्थात, वह ऋण की सेवा करने में असमर्थ है)।
2. 2 अपने मासिक ऋण भुगतान की गणना करें। एक नियम के रूप में, ऋणदाता (ऋण जारी करने वाला व्यक्ति या संगठन) ऋण का भुगतान करने के लिए मासिक भुगतान की राशि की गणना के लिए जिम्मेदार है, लेकिन आप इसे स्वयं कर सकते हैं। सबसे पहले, अपनी मासिक ब्याज दर की गणना करें; ऐसा करने के लिए, वार्षिक ब्याज दर को 12 से विभाजित करें।फिर, निम्न सूत्र का उपयोग करके, मासिक भुगतान की राशि की गणना करें:${ डिस्प्लेस्टाइल ए = पी {[आर (1 + आर) ^ {एन}] / [(1 + आर) ^ {एन} -1]}}$.
   • उपरोक्त सूत्र में, A मासिक भुगतान की राशि है, P ऋण की मूल राशि है, r एक निश्चित अवधि के लिए ब्याज दर है, n भुगतानों की कुल संख्या है।
   • आइए एक उदाहरण देखें। आपने 100,000 रूबल के शुरुआती भुगतान के साथ 2,100,000 रूबल के लिए एक कार खरीदी। इस प्रकार, आपको 2,000,000 रूबल का ऋण लेने की आवश्यकता है। आप 60 महीने के लिए 7.5% प्रति वर्ष की दर से ऋण लेते हैं।
   • हम मासिक ब्याज दर की गणना करते हैं: 7.5 / 12 = 0.625% (प्रति माह)।
   • इन मानों को उपरोक्त सूत्र में रखें: ${ डिस्प्लेस्टाइल ए = 2,000,000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • हमारे उदाहरण में, मासिक ऋण भुगतान 40,076 रूबल होगा।
3. 3 अपने कुल मासिक ऋण भुगतान की गणना करें। इस मामले में, अपने प्रत्येक ऋण के लिए मासिक भुगतान की गणना करके प्रारंभ करें। फिर अपने कुल मासिक भुगतानों की गणना करने के लिए संख्याओं को एक साथ जोड़ें। एक बार जब आप कुल ऋण सेवा भुगतान निर्धारित कर लेते हैं, तो आप ऋण सेवा अनुपात की गणना कर सकते हैं।
   • मान लीजिए कि कार ऋण के अलावा, आपके पास बंधक और शैक्षिक ऋण हैं, जिनका मासिक भुगतान क्रमशः 82,345 और 14,789 रूबल है।
   • हमारे उदाहरण में, सभी ऋणों के लिए कुल मासिक भुगतान होगा: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 रूबल।

विधि 2 का 3: ऋण सेवा की लागत की गणना करने के लिए जानकारी एकत्र करना

1. 1 ऋण सेवा की लागत निर्धारित करें। ऋण सेवा लागत ब्याज भुगतान पर खर्च की गई कुल राशि और वर्ष के दौरान ऋण की मूल राशि का हिस्सा है। कंपनियों (कानूनी संस्थाओं) के मामले में, ऋण सेवा की लागत में ब्याज, ऋण जो वर्ष के दौरान चुकाए जाने चाहिए, और दीर्घकालिक देनदारियों की मूल राशि के पुनर्भुगतान के लिए भुगतान शामिल हैं।
   • अल्पकालिक ऋण कोई भी ऋण है जिसे एक वर्ष के भीतर चुकाया जाना चाहिए।
   • दीर्घकालिक ऋण का वर्तमान भाग दीर्घकालिक ऋण का वह भाग है जिसका भुगतान चालू वर्ष में किया जाना चाहिए।
   • कंपनियों के वित्तीय विवरणों में, ऋण सेवा की लागत पर डेटा प्रदान नहीं किया जाता है - उन्हें वित्तीय विवरण के लिए एक नोट में दर्शाया गया है।
2. 2 इस वर्ष देय किसी ऋण पर विचार करें। इसमें ब्याज और मूलधन शामिल है जिसका भुगतान वर्ष के दौरान किया जाना चाहिए। कंपनियों (कानूनी संस्थाओं) को बायआउट फंड के भुगतान के लिए जिम्मेदार होना चाहिए, जो बंधुआ ऋण के पुनर्भुगतान की गारंटी के रूप में बनाया गया है। इसके अलावा, चालू वर्ष में भुगतान किए जाने वाले पट्टे के भुगतान को ध्यान में रखा जाता है।
3. 3 ऋण सेवा की लागत का निर्धारण करते समय, लंबी अवधि के ऋण के उस हिस्से पर विचार करें जो समाप्त होने वाला है। परिपक्वता अवधि समाप्त होने वाले दीर्घकालिक ऋण का हिस्सा, अगले 12 महीनों के भीतर भुगतान किए जाने वाले दीर्घकालिक ऋण का हिस्सा है। चालू वर्ष के लिए ऋण चुकाने की आपकी क्षमता का निर्धारण करने के लिए पिछले 12 महीनों में देय दीर्घकालिक ऋण के हिस्से पर आपके द्वारा किए गए भुगतानों का उपयोग करें। अगले 12 महीनों में आपके द्वारा किए गए भुगतानों का उपयोग लंबी अवधि के ऋण के हिस्से के लिए करें जो कि नए ऋणों की सेवा करने की क्षमता निर्धारित करने के लिए समाप्त होने वाला है।
4. 4 ऋण सेवा की लागत की गणना करते समय, ऋण की रेखाओं और परिक्रामी ऋण से निपटने पर विचार करें। कंपनी (कानूनी इकाई) एक वर्ष के भीतर ऋण की लाइन चुकाने या इसे दूसरे ऋण में बदलने की योजना बना सकती है।
   • एक क्रेडिट लाइन को परिशोधन ऋण में परिवर्तित किया जा सकता है।
   • एक परिशोधन ऋण एक ऐसा ऋण है जिसके आवर्ती भुगतान में अर्जित ब्याज और ऋण की मूल राशि का हिस्सा दोनों शामिल होते हैं।
5. 5 आयकर को शामिल करने के लिए अर्जित ब्याज और मूलधन के हिस्से के भुगतान को समायोजित करें। उपार्जित ब्याज पर भुगतान एप्रोच टैक्स के अधीन नहीं हैं, जो ऋण की मूल राशि को चुकाने के लिए भुगतान के बारे में नहीं कहा जा सकता है (इस कथन की शुद्धता को सत्यापित करने के लिए, अपने देश के कानून की जांच करें)। मूलधन के उस हिस्से को समायोजित करें जो आयकर के अधीन है। यदि आप नहीं करते हैं, तो आप ऋण सेवा की लागत को कम करके आंकेंगे और अपनी ऋण सेवा क्षमताओं को अधिक महत्व देंगे।
   • निम्न सूत्र का उपयोग करके समायोजित करें: अर्जित ब्याज + (मूलधन का हिस्सा / [१ - कर की दर])।
   • उदाहरण के लिए, कॉर्पोरेट आयकर की दर 34% है। कंपनी 5,000,000 रूबल की राशि में 6% प्रति वर्ष की दर से पांच साल का ऋण लेती है। इस वर्ष, कंपनी 884,000 रूबल की राशि में ऋण की मूल राशि का हिस्सा देगी, और अर्जित ब्याज की राशि 276,000 होगी।
   • उपरोक्त सूत्र का उपयोग करके ऋण सेवा लागत की गणना करें: २७६,००० + (८८४,००० / [१ - ०.३४]) = २७६,००० + १,३३९,४०० = १,६१५,४०० रूबल।
6. 6 अपनी निचली रेखा निर्धारित करें। शुद्ध परिचालन आय लाभ कम परिचालन व्यय है, लेकिन करों और अर्जित ब्याज से पहले। शुद्ध परिचालन आय ब्याज और करों (ईबीआईटी) से पहले की कमाई के बराबर है। शुद्ध परिचालन आय को आय विवरण में पहचाना जाता है।
   • परिचालन व्यय एक कंपनी के मुख्य व्यवसाय से संबंधित व्यय हैं, जैसे वेतन और अनुसंधान और विकास लागत।

विधि 3 का 3: ऋण सेवा अनुपात की गणना

1. 1 पता करें कि ऋण सेवा अनुपात क्या है। कुल मासिक ऋण सेवा भुगतानों को जानना महत्वपूर्ण है, लेकिन आपकी साख का आकलन करने के लिए, ऋण सेवा की लागत के लिए शुद्ध आय का अनुपात निर्धारित करने की सिफारिश की जाती है। इस अनुपात को ऋण सेवा अनुपात कहा जाता है। ऋण सेवा अनुपात शुद्ध लाभ के एक निश्चित प्रतिशत के बराबर है, जिसका उपयोग ऋण दायित्वों का भुगतान करने के लिए किया जाता है। ऋण सेवा अनुपात की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है: ऋण सेवा अनुपात = शुद्ध आय / ऋण सेवा लागत। ऋणदाता इस अनुपात का उपयोग वर्तमान और भविष्य के ऋण दायित्वों को पूरा करने के लिए उधारकर्ता की क्षमता निर्धारित करने के लिए करते हैं। ऋणदाता यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि उधारकर्ता की परिचालन आय न केवल वर्तमान बल्कि भविष्य के ऋणों को भी कवर करने के लिए पर्याप्त है। अनुपात का मूल्य जितना अधिक होगा, कंपनी अपने ऋणों को चुकाने में उतना ही अधिक आश्वस्त होगी।
2. 2 ऋण सेवा अनुपात (डीएससीआर) की गणना करें। ऐसा करने के लिए, निम्न सूत्र का उपयोग करें: ऋण सेवा अनुपात = शुद्ध आय / ऋण सेवा लागत। उदाहरण के लिए, एक निश्चित कंपनी का शुद्ध लाभ 50,000,000 रूबल है, और उस कंपनी के लिए ऋण सेवा की लागत 44,000,000 है। इस मामले में, ऋण की सेवा की लागत कंपनी के स्वामित्व वाली अचल संपत्ति पर बंधक पर भुगतान है।
   • हमारे उदाहरण में, ऋण सेवा अनुपात 50,000,000 / 44,000,000 = 1.14 है।
   • यानी कंपनी का लाभ कंपनी के ऋण दायित्वों को पूरा करने के लिए आवश्यक राशि से 14% अधिक है।
3. 3 ऋण सेवा अनुपात के मूल्य का विश्लेषण करें। इस अनुपात का न्यूनतम मूल्य, जो नए ऋण प्राप्त करने के लिए आवश्यक है, अर्थव्यवस्था की स्थिति पर निर्भर करता है। आर्थिक विकास की अवधि के दौरान, लेनदार कम ऋण सेवा अनुपात से बेखबर हो सकते हैं। दूसरी ओर, बड़ी संख्या में उधारकर्ताओं के संभावित डिफ़ॉल्ट के कारण उधारदाताओं का यह व्यवहार बहुत जोखिम भरा है, जिनके ऋण नियमों के उल्लंघन में जारी किए गए थे।
   • यदि ऋण सेवा अनुपात 1 से अधिक है, तो कानूनी इकाई या व्यक्ति के पास ऋण चुकाने के लिए पर्याप्त धन है।
   • यदि ऋण सेवा अनुपात 1 से कम है, तो ऋण चुकाने के लिए पर्याप्त धनराशि नहीं है।उदाहरण के लिए, यदि ऋण सेवा अनुपात 0.87 है, तो कानूनी इकाई या व्यक्ति के पास केवल 87% ऋण का भुगतान करने के लिए धन है, जिसमें अर्जित ब्याज का भुगतान और मूलधन का हिस्सा शामिल है। इस मामले में, उधारकर्ता को या तो बचत खर्च करनी होगी या एक नया ऋण लेना होगा, जिसका उपयोग वर्तमान ऋण का भुगतान करने के लिए किया जाएगा।
   • कुछ उधारदाताओं की आवश्यकता होती है कि ऋण की परिपक्वता के दौरान उधारकर्ता का ऋण सेवा अनुपात एक निश्चित निर्दिष्ट मूल्य से नीचे नहीं आता है।
   • कई उधारदाताओं को एक नया ऋण जारी करने के लिए 2 (या अधिक) के ऋण सेवा अनुपात की आवश्यकता होती है।