विषय

• कदम
• चेतावनी

उपहार कर एक संघीय कर है जो संपत्ति पर भुगतान किया जाता है और वास्तविक बाजार मूल्य से कम के लिए तीसरे पक्ष को दिया जाता है। एक व्यक्ति अपनी संपत्ति को वास्तविक बाजार मूल्य से कम के लिए चिकित्सा उद्देश्यों, दान उद्देश्यों के लिए स्थानांतरित कर सकता है, केवल हस्तांतरण प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए, या किसी मित्र या परिवार के सदस्य को बड़ी मात्रा में नकद, स्टॉक, बांड या उपहार दे सकता है। अचल संपत्ति का हिस्सा।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ये सुझाव देश विशिष्ट हैं (हम निर्दिष्ट नहीं करते हैं कि कौन सा है)। अन्य देशों में कानून भिन्न हो सकते हैं।

कदम

1. 1 आपको यह जानने की जरूरत है कि कौन से उपहार कर-मुक्त हैं। संघीय सरकार सभी उपहारों पर कर नहीं लगाती है। यहां वे उपहार दिए गए हैं जो कर-मुक्त हैं:
   • आपकी पत्नी या पति को दिए गए उपहार जो अमेरिकी नागरिक हैं।आप अपनी पत्नी या पति को असीमित मात्रा में अचल संपत्ति हस्तांतरित कर सकते हैं, जब तक कि वह एक अमेरिकी नागरिक है।
   • प्रशिक्षण के लिए उपयोग किए जाने वाले उपहार। कॉलेज या विश्वविद्यालय ट्यूशन के लिए भुगतान करने के लिए उपयोग की जाने वाली धन या संपत्ति संघीय उपहार कर से मुक्त है, बशर्ते आप सीधे शैक्षणिक संस्थान को भुगतान करें। तो सिर्फ देने के बजाय, मान लें कि RUR 500,000 (लगभग $ 15.00) 0 उपहार के रूप में, कॉलेज के एक वर्ष के लिए भुगतान करें। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या कोई विशेष कॉलेज या विश्वविद्यालय संघीय उपहार कर उद्देश्यों के लिए एक योग्य संस्थान है, एक योग्य लेखाकार या कर वकील से परामर्श लें।
   • उपचार के लिए भुगतान करने का इरादा उपहार। चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान करने के लिए निर्धारित धन या संपत्ति सीधे चिकित्सा सुविधा पर देय है और संघीय उपहार कर के अधीन नहीं है।
   • राजनीतिक संगठनों को दान किए गए उपहार, जैसा वे उचित समझें, उपयोग के लिए। यह निर्धारित करने के लिए कि आपके द्वारा किसी राजनीतिक संगठन को दिया गया उपहार कर योग्य नहीं है, एक योग्य लेखाकार या कर वकील से परामर्श करें।
   • दान में दान किए गए उपहार। यह निर्धारित करने के लिए एक योग्य एकाउंटेंट या कर वकील से परामर्श करें कि आपके द्वारा किसी चैरिटी को दिया गया उपहार कर कटौती योग्य है या नहीं।
2. 2 2011 में उपहारों को RUB 450,000 ($ 13,000) की वार्षिक सीमा तक सीमित करें। अगर आप हर साल कोई गिफ्ट देते हैं तो आप सालाना डिडक्शन को नजरअंदाज कर सकते हैं। फिर आप टैक्स नहीं देते।
3. 3 पत्नी/पति को उपहार दें। यह देखते हुए कि आप दोनों के पास वार्षिक कर भुगतान की सीमा है, आप उपहार की राशि को एक साथ दोगुना कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, 2011 में आप और आपकी पत्नी / पति अपने बेटे को 450,000 रूबल ($ 13,000) दे सकते हैं। आप अपने बेटे को 450,000 रूबल ($ 13,000) दान कर सकते हैं, और आपकी पत्नी / पति भी 450,000 रूबल ($ 13,000) दान कर सकते हैं। साथ में यह 900,000 रूबल ($ 26,000) की राशि होगी।
4. 4 पति-पत्नी को उपहार दें। जिस तरह पति-पत्नी एक साथ उपहार देने पर उसके आकार को दोगुना कर सकते हैं, वैसे ही यदि आप किसी विवाहित जोड़े को उपहार देते हैं तो आप उपहार के आकार को दोगुना कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, 2011 में एक बेटे को 450,000 रूबल ($ 13,000) और उसकी पत्नी को 450,000 ($ 13,000) देना संभव था। साथ में, यह उपहार पर कर का भुगतान किए बिना 900,000 रूबल ($ 26,000) की राशि होगी।
5. 5 अपनी सीमित जीवन कर छूट का उपयोग करें। एक व्यक्ति वार्षिक राशि को छोड़कर कुछ उपहारों के 17,000 रूबल ($ 500,000) दे सकता है और उपहारों पर कर का भुगतान नहीं कर सकता है। यदि आपने 17,000 रूबल ($ 500,000) की राशि को पार कर लिया है, तो करों का भुगतान करना होगा। यदि आप 5 साल के लिए प्रति वर्ष 490,000 रूबल ($ 14,000) दान करते हैं, तो 35,000 रूबल ($ 1,000) के लिए आपको उपहार पर कर का भुगतान करना होगा। कुल: आपको 175,000 रूबल ($ 5,000) मिलते हैं। आप अपनी कर छूट का लाभ उठा सकते हैं और उपहार कर से RUB 35,000 ($1,000) काट सकते हैं। पांच वर्षों में, आप 17,500,000 रूबल ($ 500,000) में से 175, 000 रूबल ($ 5,000) का उपयोग कर रहे हैं।
6. 6 ट्रस्ट एक और तरीका है जो आपको कर चुकाने से छूट देता है। इस उद्देश्य के लिए कुछ अधिक प्रसिद्ध ट्रस्ट हैं:
   • GRAT ट्रस्ट आपके परिवार के सदस्यों को बड़े उपहार देने और करों का भुगतान नहीं करने के लिए संयुक्त राज्य अमेरिका में व्यापक रूप से फैली एक वित्तीय संस्था है। ऐसा ट्रस्ट इस तथ्य पर आधारित है कि बच्चे या पोते द्वारा धन का उपयोग करने से पहले एक निश्चित संख्या में वर्ष बीत जाते हैं। इस प्रकार, एक व्यक्ति "प्रतीक्षा-और-संपत्ति" को छीनने के लिए प्रतीक्षा-और-दृष्टिकोण का रवैया अपनाता है। कई वर्षों के दौरान, व्यक्ति को ट्रस्ट से सालाना भुगतान प्राप्त होता है। यह सब इस बात पर निर्भर करता है कि ट्रस्ट खाता कब बनाया गया था: प्राप्त होने वाली राशि बहुत अधिक होगी, क्योंकि पूरी राशि पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। इस प्रकार, उपहार पर कर का भुगतान किए बिना पूरी राशि प्राप्तकर्ता को हस्तांतरित की जा सकती है। उदाहरण के लिए, यदि आपने ट्रस्ट खाते में RUB 35,000,000 ($ 1,000,000) जमा किया है, तो आप वर्ष में दो बार RUB 17,500,000 ($ 500,000) प्राप्त कर सकते हैं और 5% प्राप्त कर सकते हैं, RUB 1,750,000 ($ 50,000)। यदि ट्रस्ट 8% कमाता है, तो प्राप्तकर्ता को 1,000,000 रूबल ($ 30,000) प्राप्त होंगे। यह टैक्स फ्री गिफ्ट होगा।
   • व्यक्तिगत निवास ट्रस्ट। यह एक ट्रस्ट है जिसमें एक स्थायी व्यक्तिगत निवास पंजीकृत है।ट्रस्ट प्रावधान यह निर्धारित करता है कि प्राप्तकर्ता को घर लेने में सक्षम होने से पहले कुछ निश्चित वर्षों तक इंतजार करना होगा। पिछले ट्रस्ट की तरह यहां भी यही योजना काम करती है। ट्रस्ट खाता बनाते समय उपहार के मूल्य की गणना नहीं की जाती है। प्राप्तकर्ता के इसे प्राप्त करने से पहले घर का मूल्यांकन किया जाएगा, और मूल्यांकन निर्धारण के लिए उपहार कर काटा नहीं जाता है। उदाहरण के लिए, ट्रस्ट खाते के निर्माण के लिए सदन का मूल्य 1,750,000 रूबल ($ 50,000) है। आप 5 साल से व्यक्तिगत ट्रस्ट बना रहे हैं। यदि, 5 वर्षों के बाद, घर की कीमत बढ़कर 2,450,000 रूबल ($ 70,000) हो जाती है, तो प्राप्तकर्ता को उपहार कर का भुगतान किए बिना 700,000 रूबल ($ 20,000) का उपहार प्राप्त होता है।
   • वंशवादी विश्वास। जीआरएटी ट्रस्ट के समान: यह उसी तरह उपहार पर कर को कम या पूरी तरह से समाप्त कर देता है। ट्रस्ट खाते के निर्माण के दौरान उपहार मूल्य गणना की गणना नहीं की जाती है। एक वंशवादी ट्रस्ट कई पीढ़ियों के लिए बनाया गया है, उपहार पर कर का भुगतान किए बिना कई सफल पीढ़ियों के हितों और आय को ध्यान में रखते हुए। उदाहरण के लिए, आप एक RUB 1,75,000,000 ($ 5,000,000) ट्रस्ट खाता स्थापित कर सकते हैं और अपने शेष जीवन के लिए सालाना 1,750,000 ($ 50,000) RUB प्राप्त कर सकते हैं और इस ट्रस्ट को अपने पोते-पोतियों को हस्तांतरित कर सकते हैं, जो शेष प्राप्त करेंगे।
7. 7 संपत्ति का हस्तांतरण संपत्ति के वास्तविक बाजार मूल्य पर किया जाता है। वास्तविक बाजार मूल्य को उस कीमत के रूप में परिभाषित किया जाता है जिस पर संपत्ति खरीदार और विक्रेता के बीच हाथ बदलती है, बिना किसी को खरीदने या बेचने के लिए, लेकिन केवल दोनों प्रासंगिक तथ्यों के पर्याप्त ज्ञान के आधार पर। प्रासंगिक तथ्यों में शामिल है कि आइटम कितना अच्छा प्रदर्शन कर रहा है, यह कितना पुराना है और क्या यह क्षतिग्रस्त हो गया है। जब किसी संपत्ति को उचित बाजार मूल्य पर स्थानांतरित किया जाता है, तो उसे उपहार कर से छूट दी जाती है क्योंकि इसे बिक्री का कार्य माना जाता है न कि उपहार। उदाहरण के लिए, यदि आपकी कार की कीमत ३५,००० रूबल ($ १०,०००) है, और आप इसे ३५०,००० रूबल ($ १०,०००) के बदले में अपने बच्चे को देते हैं, तो आप वास्तव में कार बेच रहे हैं, इसे नहीं दे रहे हैं। हालांकि, अगर आप किसी बच्चे को कार 175, 000 रूबल ($ 5,000) नकद में देते हैं, तो आप 350,000 रूबल ($ 10,000) और 175, 000 रूबल ($ 5,000) नकद में कार की लागत के बीच का अंतर दे रहे हैं। बच्चे से, यानी 175 000 रूबल ($ 5,000) आप अपने बच्चे को देते हैं।
8. 8 अपनी मृत्यु के बाद विरासत के रूप में उपहार दें। 2011 में, संघीय संपत्ति कर संपत्ति नहीं लगाते हैं यदि इसका मूल्य 175,000,000 रूबल ($ 5,000,000) से कम है। यदि संघीय संपत्ति कर नहीं लगाया जाता है, तो विरासत को उपहार की तुलना में सस्ता दिया जाएगा। राज्य विरासत करों में आम तौर पर संघीय उपहार करों की तुलना में अधिक कर छूट दर होती है। उदाहरण के लिए, इंडियाना में, एक मृत व्यक्ति का बच्चा, पोता या माता-पिता विरासत कर का भुगतान किए बिना 3,500,000 रूबल ($ 100,000) प्राप्त कर सकते हैं।

चेतावनी

• यहां दिए गए उदाहरण केवल सूचना के उद्देश्यों के लिए हैं और संख्याएं वास्तविक ब्याज दरों, घर की कीमतों या इसी तरह का प्रतिनिधित्व नहीं करती हैं।
• उपहार कर क्रेडिट के अपने अधिकार का प्रयोग करके, आप अपनी संपत्ति पर कर कम कर सकते हैं, और आपकी मृत्यु पर आपकी संपत्ति पर कर का भुगतान किया जाएगा। बड़े उपहार देने से पहले आपको हमेशा एक योग्य लेखाकार की सलाह लेनी चाहिए।
• यदि उपहार का मूल्य बढ़ता है तो उपहार प्राप्तकर्ताओं को करों का भुगतान करना पड़ सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप इस वर्ष 35,000 रूबल ($ 1,000) के लिए शेयर खरीदते हैं और अपनी बेटी को 10 साल के लिए देते हैं, तो यदि आप उन्हें 350,000 रूबल ($ 10,000) के लिए एक निश्चित संख्या के वर्षों के बाद बेचते हैं, तो उसे मजबूर होना पड़ सकता है 315,000 रूबल ($ 9,000) की संपूर्ण बढ़ी हुई पूंजी के लिए करों का भुगतान करें। यह पता लगाने के लिए कि क्या आप नकद के अलावा किसी उपहार, संपत्ति या धन के प्राप्तकर्ता हैं, आपको कर या रियल एस्टेट वकील से परामर्श लेना चाहिए।